إن الأدوات المالية ليست أكثر من أي نوع من العقود بين الشركتين ، ونتيجة لذلك تحصل مؤسسة واحدة على أصول مالية (نقدية) ، والأخرى - ديون مالية أو حقوق ملكية. من المهم ملاحظة أن هذا النوع من الأدوات مقسم إلى كلاهما معترف به في الميزانية العمومية وغير معترف به.
بالإضافة إلى ذلك ، توفر الأدوات المالية دخلاً إضافياً ، أي أنها وسيلة للاستثمار .
أنواع الأدوات المالية
- الأدوات الأساسية أو النقدية. وينبغي أن تشمل عقود الشراء والبيع ، وتأجير الأموال ، والعقارات ، والمواد الخام الجاهزة ، والمنتجات.
- الثانوية أو المشتقات. في هذه الحالة ، فإن الهدف الرئيسي للأداة المالية هو كائن معين. ويمكن أن تكون أسهمًا أو سندات أو أية أوراق مالية أخرى وعقود مستقبلية وأي عملة ومؤشر أسهم ومعادن ثمينة وحبوبًا وسلعًا أخرى. من المهم أيضًا أن نذكر أن سعر الأدوات المالية الثانوية يعتمد بشكل مباشر على سعر الأصل الأساسي. الأخير هو سلعة التبادل وقيمته هي أساس تنفيذ عقد محدد المدة.
الأدوات المالية الأساسية
هناك عدد كبير من الأدوات المالية. لن يكون من المفروض أن نذكر الأحبار الرئيسية:
- المقايضة هي عقد يُلزم الكيانات بتبادل الأصول ، والغرض الرئيسي منها هو تقليل تكاليف الخدمات فحسب ، وكذلك تقليل مخاطر هذين الكيانين ؛
- العقد الآجل هو اتفاق على شراء وبيع السلعة ، بينما يتم توحيد العقد من حيث كمية البضائع ونوعيتها ، في حين يدفع المشتري ثمن البضاعة بعد استلامها ؛
- الخيار - العقد الذي يشمل شراء أو بيع الأصل الأساسي بسعر محدد وفي الوقت المناسب ، مع خيارات قد تكون للعقود الآجلة والأسهم وغير ذلك ؛
- العقود الآجلة هي نوع من
العقد الآجل وهو شائع جدا في جميع أنواع البورصات (اليوم الأكثر شعبية هو الفوركس) ، يتم تحديث المعلومات حولها يوميا في الصحافة.
ربحية الأدوات المالية
بمساعدة الأدوات المالية ، يمكنك تحقيق الأهداف التالية:
- تعبئة الاستثمارات
- تقليل المخاطر (التحوط) ؛
- تحقيق ربح على المدى القصير.